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上海五险一金计算公式

时间:2024-12-05 17:49

一、上海五险一金计算公式

关于上海五险一金计算的详尽公式:

上海地区的“五险一金”的具体计算方法如下所示:每月所需缴纳的金额(即——“月缴费额”)乃是根据“月缴费基数乘以缴费系数所得出”。

其中,所谓的月缴费基数乃是员工在扣除个税之前的工资收入,而缴费系数则涵盖了各类社保和公积金项目的具体比例,分别为:养老保险由用人单位负担20%,员工自己承担8%;医疗保险由用人单位承担10%,员工本人承担2%加3块钱;工伤保险方面,用人单位需承担0.2%-1.9%的费用;生育保险也是由用人单位承担1%的费用;

至于失业保险,用人单位需要承担1%的份额,但员工本人只需缴纳0.5%即可;对于住房公积金而言,用人单位与员工各自承担5%到12%之间的份额。

《中华人民共和国社会保险法》第四条

中华人民共和国境内的用人单位和个人依法缴纳社会保险费,有权查询缴费记录、个人权益记录,要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。个人依法享受社会保险待遇,有权监督本单位为其缴费情况。

二、上海住房公积金缴存基数如何确定

上海住房公积金缴存基数由职工本人上一年度月平均工资确定,但不得超过本市统计部门公布的上一年度全市职工月平均工资的3倍,也不得低于本市人社部门规定的当年最低工资标准。计算缴存基数时,应将职工工资、奖金、津贴、补贴等收入合计计算,剔除加班工资、特殊情况下支付的工资等项目。单位应在每年7月起,根据职工上一年度的月平均工资为其调整缴存基数,并在一个公积金年度内保持不变。若职工工资发生变动,单位应在每年的7月或职工工资变动后的下一个月起调整缴存基数。

三、上海个人所得税扣除五险一金后如何计算

在上海,个人所得税扣除五险一金后,应纳税所得额的计算方式为:月度收入减除5000元以及专项扣除(五险一金等)、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

具体税率和速算扣除数根据应纳税所得额的范围确定。例如,应纳税所得额不超过3000元的部分,税率为3%,速算扣除数为0;超过3000元至12000元的部分,税率为10%,速算扣除数为210等。

以月收入10000元为例,假设五险一金扣除2000元,那么应纳税所得额为10000-5000-2000=3000元,适用3%的税率,应纳税额为3000×3%=90元。

总之,需根据实际收入和扣除项目准确计算应纳税所得额,再按照相应税率和速算扣除数计算个人所得税。

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